แนวทางของสหราชอาณาจักรในการเก็บภาษีสินทรัพย์ดิจิทัลทําให้เกิดแรงเสียดทานในหมู่ผู้ใช้คริปโตมากขึ้น ประเด็นหลักเกิดจากวิธีที่หน่วยงานด้านภาษี HMRC จําแนกคริปโตและกําหนดสิ่งที่หลายคนมองว่าเป็นข้อกําหนดที่เป็นภาระสําหรับการบันทึกธุรกรรมและการเปิดเผยข้อมูลส่วนบุคคล
ในพอดคาสต์ BeInCrypto Susie Violet Ward ซีอีโอของ Bitcoin Policy UK เตือนว่านโยบายภาษีและกฎระเบียบในปัจจุบันของประเทศคุกคามอุตสาหกรรมคริปโตอย่างจริงจัง ตามที่เธอเห็น หากไม่มีการปฏิรูปอย่างเร่งด่วน กฎเหล่านี้เสี่ยงต่อการย้อนกลับการเติบโตของอุตสาหกรรมในสหราชอาณาจักรอย่างถาวร
ปริศนา Cryptocurrency
ในสหราชอาณาจักร ผู้ใช้สกุลเงินดิจิทัลแสดง ความกังวลอย่างจริงจังเกี่ยวกับสภาพแวดล้อมด้านกฎระเบียบ โดยอ้างถึงปัญหาต่างๆ เช่น กฎระเบียบที่มากเกินไป หัวใจสําคัญของปัญหาเหล่านี้คือวิธีที่หน่วยงานด้านภาษีของประเทศมองและปฏิบัติต่อสินทรัพย์ดิจิทัล ซึ่งหลายคนโต้แย้งว่าเป็นอุปสรรคต่อการเติบโตของอุตสาหกรรม
ความท้าทายที่ผู้ใช้ crypto ในสหราชอาณาจักรต้องเผชิญมีมากมาย ตั้งแต่การจัดหมวดหมู่สินทรัพย์ดิจิทัลที่ไม่เหมาะสมและการจํากัดค่าเผื่อกําไรจากการลงทุนที่เข้มงวด ไปจนถึงข้อกังวลด้านความเป็นส่วนตัวที่สําคัญ
SponsoredBitcoin กับ “Crypto” แบ่งแยก
สําหรับผู้สนับสนุนหลายคน ข้อบกพร่องพื้นฐานที่สุดในแนวทางของสหราชอาณาจักรคือการขาดความแตกต่างที่ชัดเจนระหว่าง Bitcoin และสินทรัพย์ crypto อื่นๆ อีกหลายพันรายการ
แม้ว่า Financial Conduct Authority (FCA) จะมีอนุกรมวิธานโทเค็น แต่ก็จัดประเภท Bitcoin อย่างกว้างขวางเป็น “โทเค็นแลกเปลี่ยน” โดยใช้เลนส์การกํากับดูแลที่ครอบคลุมกับสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมด
วอร์ดโต้แย้งว่าแนวทางเดียวที่เหมาะกับทุกคนนี้เข้าใจผิด เนื่องจาก Bitcoin และโครงการ crypto อื่น ๆ แตกต่างกันโดยพื้นฐาน
“โปรโตคอลหนึ่งเป็นโปรโตคอลแบบกระจายอํานาจอย่างสมบูรณ์ซึ่งใช้มูลค่าตลาด 60% ของอุตสาหกรรมคริปโตโดยรวม และโปรโตคอลอื่นๆ คือเทคโนโลยีหรือบริษัท VC พวกเขาไม่ได้เหมือนกันด้วยซ้ํา อย่างไรก็ตาม พวกเขาทั้งหมดได้รับโปรไฟล์ความเสี่ยงเดียวกันภายใต้ FCA และคุณไม่สามารถดําเนินการแบบนั้นได้ มันทําให้เกิดความสับสน” เธออธิบาย
การตัดการเชื่อมต่อพื้นฐานในการจําแนกประเภทนั้นมีผลกระทบในโลกแห่งความเป็นจริงต่อวิธีที่รัฐบาลปฏิบัติต่อทุกธุรกรรมเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
ปัญหา ‘การแลกเปลี่ยน’ และภาระในการติดตาม
สําหรับนักลงทุนคริปโตในสหราชอาณาจักร ปัญหาภาษีที่สําคัญเกิดจาก วิธีที่หน่วยงานด้านภาษีจําแนกสินทรัพย์ดิจิทัล หน่วยงานด้านภาษีของสหราชอาณาจักร HMRC ไม่มองว่าสกุลเงินดิจิทัลเป็นเงิน แต่ถือว่าเป็นทรัพย์สินหรือทรัพย์สิน เช่น หุ้นหรือเครื่องประดับ
ความแตกต่างที่สําคัญนี้มีผลที่ตามมาอย่างมีนัยสําคัญ: ทุกครั้งที่ผู้ใช้กําจัดสินทรัพย์ จะถือว่าเป็นการจําหน่าย ซึ่งสามารถทําให้เกิดเหตุการณ์ทางภาษีได้ เหตุการณ์นี้เป็นภาระเป็นพิเศษกับการแลกเปลี่ยนคริปโต ซึ่งเกี่ยวข้องกับการแลกเปลี่ยนคริปโตเคอร์เรนซีหนึ่งเป็นอีกคริปโตเคอร์เรนซีหนึ่ง
แม้ว่าผู้ใช้อาจมองว่านี่เป็นการซื้อขายเดียวที่เรียบง่าย แต่ HMRC มองว่าเป็นสองเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแยกจากกัน หนึ่ง “ขาย” สินทรัพย์หนึ่งอย่างมีประสิทธิภาพแล้วจึง “ซื้อ” สินทรัพย์ใหม่
แม้จะไม่มีเงินสักบาทเดียวที่เปลี่ยนมือ แต่ก็ต้องคํานวณกําไรหรือขาดทุนจากสินทรัพย์ที่จําหน่ายโดยใช้มูลค่าเป็นปอนด์อังกฤษในขณะนั้น กฎนี้ยังกําหนดให้ ผู้ค้าที่ใช้งานอยู่ ต้องเก็บบันทึกโดยละเอียดของทุกธุรกรรมที่พวกเขาทํา
Sponsored Sponsored“หากการซื้อขายหรือการแลกเปลี่ยนทุกครั้งทําให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี นั่นทําให้การเก็บบันทึกเป็นเรื่องยากมาก ดังนั้น การพยายามหาบิลภาษีของคุณจึงกลายเป็นภาระ แพง และเทอะทะมาก” วอร์ดบอกกับ BeInCrypto
ในขณะเดียวกัน ค่าเผื่อกําไรปลอดภาษีสําหรับนักลงทุนคริปโตในสหราชอาณาจักรยังคงหดตัวลง โดยกําหนดให้พวกเขาต้องจ่ายภาษีสําหรับกําไรที่น้อยกว่าปีก่อนหน้า
ค่าเผื่อกําไรจากการลงทุนที่ลดลง
นอกเหนือจากความซับซ้อนของน้ํานมคริปโตแล้ว นโยบายภาษีของสหราชอาณาจักรยังสร้างอุปสรรคอีกประการหนึ่งสําหรับนักลงทุน นั่นคือค่า เผื่อภาษีกําไรจากการลงทุน (CGT) ที่ลดลง คํานี้หมายถึงผลกําไรของบุคคลจากการขายสินทรัพย์ รวมถึงคริปโต ก่อนจ่ายภาษี
ในการเคลื่อนไหวที่ได้รับการวิพากษ์วิจารณ์อย่างรุนแรงจากผู้สนับสนุนคริปโต รัฐบาลสหราชอาณาจักรได้ลดค่าเผื่อนี้อย่างเป็นระบบในช่วงสามปี เพิ่มขึ้นจาก 12,300 ปอนด์ในปี 2022 เป็น 6,000 ปอนด์ในปี 2023 ลดลงเหลือ 3,000 ปอนด์ในปีต่อมา
วอร์ดโต้แย้งว่าการลดนี้เป็นแรงจูงใจที่สําคัญสําหรับทุกคนที่ต้องการลงทุน จากมุมมองทางเศรษฐกิจ เธอเชื่อว่านโยบายนี้ต่อต้าน
“ยิ่งคุณเก็บภาษีผู้คนมากเท่าไหร่ไม่ได้หมายความว่าคุณจะได้รับเงินภาษีมากขึ้นเท่านั้น จริงๆ แล้วคุณได้รับภาษีน้อยลง… เพราะเมื่อคุณถึงจํานวนหนึ่ง ผู้คนจะเริ่มจากไป พวกเขาจะเริ่มต้องการปกป้องความมั่งคั่งของพวกเขา และนั่นคือสิ่งที่เกิดขึ้น” เธออธิบาย
วอร์ดเสริมว่าสหราชอาณาจักรกําลังเห็นบุคคลที่มีมูลค่าสุทธิสูงและนักลงทุนที่ประสบความสําเร็จย้ายไปยังเขตอํานาจศาลที่เป็นมิตรกับภาษีมากขึ้น เช่น สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ สหรัฐอเมริกา หรือสิงคโปร์
ท้ายที่สุดแล้ว การลดภาษีดังกล่าวสร้างภาระทางการเงินให้กับนักลงทุนรายใหญ่และรายย่อย และกลยุทธ์ทางเศรษฐกิจที่มีข้อบกพร่องซึ่งอาจเป็นอันตรายต่อสุขภาพการคลังในระยะยาวของสหราชอาณาจักรในที่สุด
การเปลี่ยนแปลงล่าสุดอื่นๆ ในแนวทางของหน่วยงานด้านภาษีของสหราชอาณาจักรต่อภาษีคริปโตได้ก่อให้เกิดความกังวลอย่างมากเกี่ยวกับความเป็นส่วนตัวและความปลอดภัยของข้อมูล
ความเป็นส่วนตัว การเฝ้าระวัง และ “หม้อน้ําผึ้ง” ของข้อมูล
Sponsoredตั้งแต่เดือนมกราคม 2026 แพลตฟอร์มคริปโตของสหราชอาณาจักรจะต้อง แบ่งปันข้อมูลผู้ใช้กับ HMRC ซึ่งเป็นการเปลี่ยนแปลงที่ทําให้เกิดความวิตกกังวลในหมู่หลาย ๆ คนในชุมชนคริปโตเนื่องจากความกังวลด้านความเป็นส่วนตัวที่สําคัญ
ข้อกําหนดใหม่นี้เป็นส่วนหนึ่งของการนํากรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัล (CARF) ของสหราชอาณาจักรมาใช้ ซึ่งเป็นมาตรฐานระดับโลกที่พัฒนาโดยองค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) เพื่อต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษี
ก่อนหน้านี้แนวทางของสหราชอาณาจักรในการปฏิบัติตามภาษี crypto อาศัยการเปิดเผยโดยสมัครใจจากบุคคลเป็นหลัก ภายใต้กรอบงาน CARF ใหม่ ความรับผิดชอบในการรายงานกําลังเปลี่ยนไปใช้แพลตฟอร์มเอง ทําให้ HMRC มีกระแสข้อมูลธุรกรรมโดยตรงและครอบคลุม
ในปีหน้า ผู้ให้บริการคริปโตต้องรวบรวมและรายงานข้อมูลระบุตัวตนและธุรกรรมที่ครอบคลุมของผู้ใช้ รายละเอียดรวมถึงชื่อ วันเดือนปีเกิด ที่อยู่ และหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี ซึ่ง HMRC จะใช้ในการอ้างอิงโยงกับการคืนภาษีการประเมินตนเองและระบุการไม่ปฏิบัติตามที่อาจเกิดขึ้น
“[ผู้ใช้] ควรหวาดกลัวอย่างแท้จริง เมื่อสองสามเดือนก่อนที่ HMRC มีการแฮ็กข้อมูลของผู้ใช้ 100,000 รายที่สามารถซื้อได้บนเว็บมืด” Ward กล่าว โดยอ้างถึงการโจมตีแบบฟิชชิ่งที่ HMRC ประสบในเดือนมิถุนายน 2025
ในกรณีนั้น นักต้มตุ๋นเรียกร้องการชําระภาษี 47 ล้านปอนด์จาก HMRC อย่างฉ้อโกง พวกเขาบรรลุเป้าหมายนี้โดยใช้ข้อมูลส่วนบุคคลเพื่อสร้างหรือจี้บัญชีออนไลน์ HMRC ประมาณ 100,000 บัญชี
จากข้อมูลของ Ward ความกังวลนี้ไม่ได้เป็นเพียงทฤษฎีเท่านั้น
“นี่จะเป็นอันตรายที่เข้ามาในโลกแห่งความเป็นจริง เราเริ่มเห็นแล้ว… การลักพาตัว นิ้วถูกตัดออก ส่งผลให้เกิดอันตรายทางร่างกาย พวกเขาต้องการรู้ทุกอย่างเกี่ยวกับเรา แต่พวกเขาจะไม่ทําอะไรเพื่อปกป้องข้อมูลของเราอย่างแท้จริง” เธอกล่าว
กรอบงาน CARF ไม่ใช่กฎเดียวที่มีอยู่ซึ่งจะเพิ่มการเก็บรวบรวมข้อมูลในหมู่ผู้เสียภาษีคริปโต
กฎการเดินทางของ FATF: ความพยายามที่ผิดพลาด?
Sponsored Sponsoredรัฐบาลสหราชอาณาจักรได้ใช้กฎการเดินทางของ Financial Task Force (FATF) สําหรับธุรกิจคริปโตในเดือนกันยายน 2023 การเคลื่อนไหวนี้ตอบสนองโดยตรงต่อมาตรฐานระดับโลกที่กําหนดโดย FATF ซึ่งเป็นหน่วยงานระหว่างประเทศที่กําหนดมาตรการต่อต้านการฟอกเงินและการต่อต้านการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้าย
กฎกําหนดให้ธุรกิจเหล่านี้รวบรวมและแบ่งปันข้อมูลส่วนบุคคลเกี่ยวกับผู้ส่งและผู้รับการโอนเงินเข้ารหัสลับ แรงจูงใจเกิดขึ้นหลังจากที่ FATF ระบุความเสี่ยง ที่เพิ่มขึ้นในภาคคริปโตเนื่องจาก ลักษณะนามแฝงและความสะดวกในการโอนข้ามพรมแดน
การปฏิบัติตามมาตรฐานนี้ของสหราชอาณาจักรมีจุดมุ่งหมายเพื่อแสดงให้เห็นถึงความมุ่งมั่นต่อบรรทัดฐานระดับโลก สหราชอาณาจักรไม่มีเกณฑ์การทําธุรกรรมขั้นต่ําซึ่งแตกต่างจากบางประเทศ ซึ่งหมายความว่ากฎนี้ใช้กับการโอนคริปโตทั้งหมดโดยไม่คํานึงถึงมูลค่า
กฎการเดินทาง FAFT ที่ก่อตั้งขึ้นครั้งแรกสําหรับการโอนเงินผ่านธนาคารไม่ได้ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้ในระบบธนาคารแบบดั้งเดิม แม้ว่ากฎจะเพิ่มความโปร่งใส แต่อาชญากรยังคงหาวิธีเคลื่อนย้ายเงินที่ผิดกฎหมาย ซึ่งแสดงให้เห็นว่าไม่ใช่วิธีแก้ปัญหาที่เข้าใจผิดได้
Ward ท้าทายตรรกะของการใช้กฎนี้กับ crypto โดยให้เหตุผลว่าประสิทธิภาพของกฎนี้ในการเงินแบบดั้งเดิมนั้นน่าสงสัย
“เรารู้ว่ากิจกรรมที่ผิดกฎหมายกําลังเกิดขึ้นในระบบดั้งเดิม และ FATF ไม่ได้หยุดอะไรที่นั่น… หากพวกเขาไม่สามารถปกป้องเราได้และส่งผลให้เกิดอันตรายทางกายภาพ และไม่ได้ส่งผลให้เกิดผลดีต่ออุตสาหกรรม การเงิน การฟอกเงิน กิจกรรมที่ผิดกฎหมาย ฯลฯ คุณต้องถามตัวเองว่าทําไมพวกเขาถึงทําเช่นนั้น” วอร์ดบอกกับ BeInCrypto
การถกเถียงเกี่ยวกับนโยบายภาษีคริปโตของสหราชอาณาจักรกําลังเข้าสู่ช่วงใหม่ที่สําคัญ
การเรียกร้องให้มีการเปลี่ยนแปลง
ปัญหาของ Ward เกิดจากกรอบการกํากับดูแลที่มองกันอย่างกว้างขวางว่าไม่เหมาะกับคุณสมบัติเฉพาะของเทคโนโลยีแบบกระจายอํานาจ นโยบายเหล่านี้ไม่ใช่แค่อุปสรรคของระบบราชการเท่านั้น ในมุมมองของผู้สนับสนุนคริปโตหลายคน พวกเขากําลังขัดขวางการลงทุน นวัตกรรม และความสามารถจากสหราชอาณาจักรอย่างแข็งขัน
ในระหว่างนี้ จํานวนผู้ใช้คริปโตทั่วสหราชอาณาจักรยังคงเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ข้อมูล ล่าสุดจาก FCA ระบุว่าปัจจุบันประมาณ 12% ของผู้ใหญ่ในสหราชอาณาจักรเป็นเจ้าของหรือเคยเป็นเจ้าของคริปโต ซึ่งเพิ่มขึ้นอย่างมากจากเพียง 4% ในปี 2021
การสนทนาเกี่ยวกับวิธีการเก็บภาษี crypto จะทวีความรุนแรงขึ้นอย่างไม่ต้องสงสัย
